Le rachat de trimestre s'avère une opération intéressante à condition d'avoir au moins 148 trimestres en 2008, ou 152 en 2012. Autrement dit, il faut être sûr d'arriver au nombre de trimestres requis pour bénéficier d'un taux plein.
Ensuite, il faut aussi vérifier que le coût de l'opération est inférieur au supplément de pension qu'il sera possible de recevoir. Ce qui explique qu'en dessous de 148 trimestres, un rachat apparaît plus couteux qu'il ne rapportera. A vérifier au cas par cas à partir du relevé de carrière.
Enfin, il est clair que pour l'heure, le fait que le régime complémentaire se cale sur le taux de pension du régime général rend le dispositif particulièrement intéressant pour les cadres qui partiront à la retraite avant avril 2009. Au-delà, un doute continue de planer sur la reconduction de cet accord.
Aussi, il paraît prudent pour ceux qui partiraient en retraite après cette échéance, d'attendre de connaître le nouveau dispositif avant d'enclencher une demande de rachat de trimestre, du moins pour les régimes complémentaires. En effet, il faut rappeler que la demande ne peut être formulée qu'une seule fois. Ainsi, si les partenaires sociaux rendent moins favorables l'actuel dispositif, il faudra peut-être racheter plus de trimestres par rapport à maintenant. Autant conserver la capacité d'ajuster votre situation aux prochaines modalités pour déterminer le niveau des pensions retraites complémentaires.
Les erreurs à éviter
Une étude préalable personnalisée vous permettra d'éviter quelques pièges du dispositif. Sachez d'abord que certaines périodes de votre vie comptent pour votre retraite et ne doivent pas donner lieu à un rachat de trimestres.
Les périodes de service militaire, de chômage indemnisé et de congé maternité sont ainsi assimilées à du travail.
Pour l'éducation des enfants, les femmes peuvent également obtenir un trimestre supplémentaire par an et par enfant de moins de 16 ans, dans la limite de 8 trimestres par enfant.
Une majoration est également prévue pour les parents d'enfant handicapé et de famille nombreuse (à partir de trois enfants).
Ensuite, il est parfois inutile de procéder à un rachat de cotisations, notamment si vous vous trouvez dans une des situations suivantes :
Vous comptez déjà 160 trimestres validés, ce qui correspond au taux maximum de liquidation. L'investissement pour obtenir une surcôte s'avère peu rentable au regard du montant de pension supplémentaire obtenu.
Vous souhaitez liquider vos droits à la retraite à 65 ans. A cet âge, la Sécurité sociale applique le taux plein.
Vous avez acquis peu de points Agirc et Arrco. Dans ce cas, c'est le salaire plafonné de la Sécurité sociale (2 773 euros par mois en 2008) qui est pris en compte dans le calcul de votre "salaire annuel moyen" pour la retraite, ce qui limite fortement l'impact du rachat d'un trimestre.
