Déductions d'impôt : n'oubliez pas vos réductions fiscales

Déductions d'impôt : n'oubliez pas vos réductions fiscales Vous pouvez effectuer votre déclaration 2017. Avant de l'envoyer, vérifiez si certaines dépenses supportées en 2016 vous ouvrent droit à des déductions ou crédits d'impôt. Investissement locatif, dons, abattements diverses... Le point sur les réductions d'impôt auxquelles vous avez droit.

[Mis à jour le 19 avril 2017 à 12h45] Le temps de déclarer vos revenus est de retour. Les dates limites de déclaration d'impôt ont été annoncées au cours du mois de mars par l'administration fiscale. Elles s'échelonnent de la mi-mai au début du mois de juin, selon si vous déclarez en ligne ou via le formulaire papier. Mais avant d'effectuer cette démarche, avez-vous vérifié les déductions d'impôt auxquelles vous pouviez prétendre ? Certains investissements, dons ou dépenses supportés vous ouvrent droit à des dispositifs de réduction de l'impôt sur le revenu. Déductions, réductions et crédits d'impôt... Quelles différences ? Et comment payer moins d'impôt pour cette nouvelle campagne fiscale ? Tour d'horizon des différents avantages fiscaux.

Les réductions d'impôt

Une réduction d'impôt est une somme directement soustraite au montant de l'impôt dû. Par exemple, si vous devez 1 500 euros d'impôts au fisc, une réduction de 400 euros fera tomber le montant de votre imposition à 1 100 euros. Il existe différentes réductions d'impôt. Voici les principales : 

  • Les dépenses d'hébergement pour les personnes dépendantes
    Les personnes qui sont accueillies pour des raisons de santé dans un établissement spécialisé dans l'hébergement des personnes dépendantes (maison de retraite, maison d'accueil, service de soins de longue durée, etc.) bénéficient d'une réduction de leur impôt sur le revenu. L'avantage s'élève à 25% des dépenses engendrées, dans la limite de 10 000 euros annuels.
  • Les frais de scolarisation des enfants
    Les enfants que vous avez à votre charge peuvent vous faire bénéficier d'une réduction d'impôt au titre des frais de leur scolarisation. Pour cela, ils doivent être scolarisés dans le secondaire ou en études supérieures et ne doivent jouir d'aucune rémunération (mis à part d'éventuelles bourses ou indemnités).
  • Les dons faits aux organismes d'intérêt général
    Vous pouvez récupérer une partie des dons faits aux organismes et associations reconnus d'intérêts général ou d'utilité publique (associations culturelles, fondations diverses, organismes engagés dans la valorisation et la défense de l'environnement, etc.).
  • Les investissements au capital des petites et moyennes entreprises (PME)
    Certains investissement au capital de petites et moyennes entreprises vous ouvrent droit à une réduction d'impôt. L'entreprise visée doit remplir certaines conditions, comme ne pas employer plus de 250 personnes, ou présenter un chiffre d'affaire en-dessous d'un certain seuil. Elle doit en outre avoir été créée dans les cinq dernières années.
  • Les investissements au capital d'entreprises de presse
    La souscription directe en numéraire au capital d'entreprises de presse vous donne également droit à une réduction d'impôt. Le montant de la réduction peut atteindre jusqu'à 1 000 euros pour une personne seule et 2 000 euros pour un couple soumis à une imposition commune.
  • Les investissements au capital de sociétés de financement d'œuvres cinématographiques ou audiovisuelles
    La souscription au capital d'entreprises de financement d'œuvres cinématographiques ou audiovisuelles (Sofica) agréés par le ministère de l'économie et des finances peut vous faire bénéficier d'une réduction d'impôt s'élevant jusqu'à 8 640 euros. 
  • Les investissements locatifs
    La loi Pinel, successeur du dispositif Duflot, permet d'obtenir une réduction d'impôt sur une partie des montants d'acquisition d'un logement, neuf ou réhabilité, construit dans une zone dite "tendue".Le logement doit être destiné à la location.
  • Les investissements forestiers
    L'acquisition de forêts, bois et de certains terrains à boiser ouvre droit à une réduction d'impôt. Vous pouvez également bénéficier d'un avantage fiscal pour l'achat de parts de de sociétés d'épargne forestière ou de groupements forestiers.
  • Les investissements réalisés en Outre-Mer
    Il existe plusieurs dispositifs liés à des investissements en Outre-mer qui font bénéficier de réductions d'impôt. Ces investissements peuvent être "productifs" ou liés au logement locatif social.
  • Les travaux de conservation ou de restauration d'objets classés
    Les propriétaires de certains objets classés monuments historiques (peintures, sculptures, tapisseries, photographies, etc.) peuvent réduire leur impôt pour les montants engagés dans la restauration ou la conservation de ces biens mobiliers.

Les déductions et abattements

A la différence des réductions d'impôt, les déductions et abattements sont des avantages fiscaux qui sont comptabilisés en amont du calcul de l'impôt. Ils minorent le montant déclaré des revenus avant que lui soit appliqué le barème progressif de l'impôt sur le revenu. Exemples de déductions dont vous pouvez bénéficier :

  • Déductions des pensions alimentaires versées aux enfants
    Vous pouvez déduire de vos revenus imposables la pension alimentaire versée au profit d'un enfant (mineur ou majeur) non compté à charge. Les conditions sont différentes selon s'il vit avec vous ou non. Dans tous les cas, il ne doit pas être rattaché à votre foyer fiscal.
  • Déductions des pensions versées à son ex-conjoint
    De la même façon, les sommes versées à un(e) ex-époux(se) peuvent être déduites des revenus imposés. Il s'agit des pensions alimentaires, prestations compensatoires, contributions aux charges du mariage, etc.
  • Déductions de plus-values immobilières
    Les plus-values immobilières, réalisées lorsqu'on revend un bien immobilier à un prix supérieur à celui d'acquisition, sont soumises à l'impôt sur le revenu. Sauf s'il s'agit de votre résidence principale.
  • Déduction des frais réels
    Vous le savez, l'administration fiscale procède, pour tous les assujettis à l'impôt sur le revenu, à un abattement forfaitaire de 10% au titre des frais professionnelles. Mais si le montant de vos dépenses professionnel dépasse ce seuil, vous pouvez décider de déclarer vos frais pour leurs montants réels. Tout savoir sur les frais réels.

Les crédits d'impôt

De la même façon que la réduction d'impôt, le crédit d'impôt représente une somme soustraite au montant de l'impôt dû. Seulement, à la différence du premier dispositif, le crédit d'impôt peut même vous être remboursé par l'administration fiscale si son montant est supérieur à celui de votre imposition, ou si vous n'être pas imposable. Dans ces deux cas, c'est le fisc qui vous devra de l'argent ! Aperçu des crédits d'impôt auxquels vous pouvez prétendre : 

  • Le crédit d'impôt pour travaux d'économie d'énergie
    Certains travaux d'économie d'énergie peuvent ouvrir droit à un CITE (Crédit d'impôt pour la transition énergétique), s'ils sont effectués dans votre résidence principale. Isolation, chaudières, système de fourniture d'électricité fonctionnant à l'énergie hydraulique... Jusqu'à 30% des montants engagés peuvent vous être remboursés par le fisc. Plus d'infos sur le CITE.
  • Le crédit d'impôt pour travaux au profit de l'aide aux personnes
    D'autres travaux peuvent également vous faire bénéficier d'un crédit d'impôt. Il s'agit des travaux d'installation et de remplacement de certains équipements spécialement conçus pour les personnes âgées ou handicapées. Les dépenses faites pour des équipements sanitaires, de sécurité ou d'accessibilité peuvent vous être remboursées, à hauteur de 25%. Les détails.
  • Le crédit d'impôt pour garde d'enfant hors du domicile
    Si vous avez fait garder votre enfant de moins de 6 ans dans une crèche, une halte garderie, ou bien par une assistante maternelle, un crédit d'impôt égal à 50% des dépenses supportées peut vous être accordé. Plus d'infos.
  • Le crédit d'impôt pour l'emploi d'une personne à domicile
    L'emploi d'une personne à domicile pour certaines activités vous donne droit à un crédit d'impôt. Sont par exemple concernés par ce dispositif les petits travaux de jardinage ou de bricolage, le soutien scolaire, la garde d'enfant, l'entretien de la maison, etc. En savoir plus.
  • Le crédit d'impôt pour investissement forestier
    Un investissement forestier peut également vous faire bénéficier d'un crédit d'impôt. Cette fois, l'investissement ne concerne pas l'acquisition de terrains, mais la réalisation de travaux de reboisement, de récolte de bois, etc. Ces travaux peuvent être réalisés directement par le propriétaire du terrain, ou par un groupement forestier, une société d'épargne forestière ou un groupement d'intérêt économique forestier.

EN VIDÉO - Les dispositifs de réduction de l'impôt

Déclaration de revenus / Impôt sur le revenu

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