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» Les contrats d'épargne classique. Les produits de base proposés par les réseaux bancaires ne sont pas sans intérêt. Les livrets A (voir notre article) et livrets bleu ont été ramenés à 2,25 % net. Ils ont l'avantage d'être des placements ouverts et exonérés de tous prélèvements. Le livret d'épargne populaire a affiché en 2005 un rendement de 3 %. Il est particulièrement intéressant pour les contribuables qui payent moins de 696 euros d'impôts sur le revevu. Au-dessus, le livret Covefi rapporte plus, grâce à un rendement de 3,12 % net dans la limite de 5 000 euros de dépôt.
» Assurance-Vie. Le contrat d'assurance-vie est le contrat incontestablement idéal pour la retraite et pour protéger ses proches. Mais il en existe de multiples formes. Il se décline selon les supports en contrats mono-supports ou multisupports. Le rendement et la dose de risque diffèrent bien sûr selon le choix de ses supports, sur une allocation d'actif en actions, monétaires ou sur d'autres biens comme l'or par exemple. Les contrats multisupports permettent la diversification de vos placements, donc une meilleure rentabilité et un risque moins élevé. Une nouveauté en la matière est à noter: l'assurance-vie NSK. Lancé par Nicolas Sarkozy, elle doit être investi au moins à 30 % en actions de la zone europe, dont 10 % en titres non cotés ou en petites valeurs du compartiment C de l'Eurolist. Les gains sont totalement exonérés en cas de retrait après 8 ans.
» Le PERP. Le Plan d'Epargne Retraite Populaire est un contrat de retraite par capitalisation. Il se constitue par des versements libres reversés sous forme de rente à l'échéance du contrat, c'est-à-dire au commencement de la retraite. Il possède un attrait fiscal : il permet de déduire les cotisations versées de son revenu déclaré. Cette déduction est plafonnée à 10% des revenus et limitée à 23 500 € par an (en fonction du plafond annuel de la Sécurité sociale). L'inconvénient du PERP ? Il est particulièrement rigide : aucun rachat ou retrait n'est possible et il n'est récupérable que sous forme de rente à vie imposable. Le PERP est intéressant pour les contribuables fortement taxés et doit être utilisé à la marge avec d'autres contrats de capitalisation. En définitive, il est recommandé d'en avoir un et d'y placer uniquement cette économie d'impôt qui sera alors valorisée. On pourra par ailleurs choisir des supports donnant accès à la bourse dont le rendement pourra être intéressant..
» PEA. Le plan d'épargne par action est un portefeuille boursier pouvant comporter jusqu'à 132 000 euros par personne sans incidence fiscale sur les plus values (dans la limite annuelle de 15 000 euros). Sont éligibles aux PEA, les actions et les fonds d'actions françaises et les actions et les fonds d'actions européennes. Ne sont pas autorisés les titres négociés au SRD (service des réglements différés) ainsi que les warrants. Le délai minimum est de cinqs années. Si vous craignez les actions et les placements à risque, il est possible de loger dans votre PEA des fonds d'actions profilés sur un horizon sécurité ou des fonds indiciels. Il peut être intéressant d'ouvrir un PEA relativement tôt quitte à y investir une cinquantaine d'euros et ainsi commecer à faire courir le délai minimum de placements.
» La retraite des artisans et commercants de la Loi Madelin. Les travailleurs indépendants ont la possibilité de souscrire à un contrat madelin multisupport. Basé sur le même modèle que le PERP, les contrats madelin dégage un meilleur rendement que le PERP. L'économie d'impôt est également plus élevée puisque la déduction d'impôt est de 55 854 euros au maximum. L'épargne est bloquée jusqu'à la retraite et reversée sous forme de rente imposable. En cas de liquidation judiciaire du fonds de commerce, la rente est cependant reversée immédiatement. Dans le cas d'un couple de travailleur indépendant, il est conseillé de souscrire en préférence deux PERP, puisqu'il n'est pas possible dans le cadre du contrat Madelin d'avoir une enveloppe de déductions propres à chaque membre du couple d'artisants-commerçants.
» Le cas des fonctionnaires. Le régime Préfon est ouvert aux fonctionnaires et assimilés (agents de la Poste, SNCF, ...). C'est un régime de retraite par capitalisation qui se calcule en points de capitalisation selon les versements. Ces points sont ensuite transformés en rente à vie au moment du départ à la retraite. Cependant, la revalorisation des points est décevante, soit 1,3 % pour 2005 donc inférieur à l'inflation. On privilégiera donc d'autres solutions.
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