Impôt sur le revenu 2021 : quel gain pour vous depuis 2017 ?

Impôt sur le revenu 2021 : quel gain pour vous depuis 2017 ? IMPOT SUR LE REVENU. Actée en pleine crise des gilets jaunes, la baisse du barème de l'impôt sur le revenu a permis un gain de 13,1 milliards d'euros pour 18,2 millions de foyers fiscaux.

[Mis à jour le 21 septembre 2021 à 11h06] Le quinquennat d'Emmanuel Macron vous a-t-il porté chance fiscalement ? Outre la suppression de la taxe d'habitation portant sur la résidence principale, il a acté une baisse du barème de l'impôt sur le revenu. Pour rappel, la mesure est entrée en vigueur en 2020, après la crise des gilets jaunes. Elle s'était traduite par un abaissement du taux de la deuxième tranche d'imposition, de 14% à 11% et une décote d'impôt pour les plus modestes. Résultat, un non-prélèvement de 13,1 milliards d'euros auprès de 18,2 millions de foyers fiscaux, selon les chiffres de la Direction générale des Finances publiques dévoilées par Le Parisien ce mardi. Mais concrètement, quel est le gain pour vous ? L'administration fiscale a réalisé plusieurs évaluations par profil :

  • Pour un célibataire sans enfant, dont les revenus annuels s'élèvent à 16 000 euros : pas de changement. L'impôt sur le revenu s'élève à 0 euro. 
  • Pour un célibataire avec enfant, dont les revenus sont de 30 000 euros par an : 1 495 euros de gain sur le quinquennat, les gains étant calculés au prorata temporis du quinquennat qui s'achève en avril 2022, indique le quotidien francilien. 
  • Pour un célibataire avec 80 000 euros de revenus annuels : un gain de 687 euros. 
  • Pour un couple sans enfant, avec un total de 40 000 euros de revenus : 3 518 euros de gain estimé. 
  • Pour un couple avec deux enfants, avec un total de 90 000 euros de ressources : un gain de 2 205 euros. 
  • Pour un couple de retraités avec 90 000 euros de ressources : 1 456 euros de gain estimé. 

La publication de ces chiffres intervient alors que de nombreux candidats à la présidentielle ont d'ores et déjà avancé leurs mesures pour le pouvoir d'achat, certains promettant une "individualisation de l'impôt" et une "augmentation de la progressivité de l'impôt sur le revenu". Comment l'impôt sur le revenu est-il actuellement calculé ? Quel est le barème en 2021 ? Linternaute.com répond à toutes vos questions. 

A noter : si vous étiez redevable d'un solde d'impôt sur le revenu au titre de l'année 2020, vous aviez jusqu'au 15 septembre (20 septembre pour un paiement en ligne avec prélèvement effectif le 27 septembre) pour vous en acquitter. Attention, si le montant du solde dépassait les 300 euros, vous êtes prélevé en 4 mensualités, entre septembre et décembre ! 

Quel est le barème de l'impôt sur le revenu ? Tranche

L'impôt sur le revenu fonctionne avec un barème d'imposition. Ainsi, un taux compris entre 0 et 45% s'applique à chaque tranche de revenus du barème de l'impôt sur le revenu. Très concrètement, si votre revenu net imposable est inférieur à un certain seuil, un taux nul est appliqué. 

Ces fameux taux s'appliquent à une fraction du revenu du ménage. Le montant total de l'impôt découle de l'addition des différentes tranches. Voici le barème de l'impôt sur le revenu qui s'applique : 

Tranches de revenus annuels  Taux applicable
jusqu'à 10 084 euros 0%
de 10 085 euros à 25 710 euros 11%
de 25 711 euros à 73 516 euros 30%
de  73 517 euros à 158 122 euros 41%
à partir de 158 123 euros 45%

Quel est le calcul de l'impôt sur le revenu ?

L'intégralité des revenus (salaires, pensions, retraites, revenus fonciers) que vous percevez sur l'année d'imposition sont étudiées par le fisc. Dans un premier temps, il est nécessaire de déterminer le revenu net imposable - information que vous pouvez retrouver sur votre fiche de paie si vous êtes salarié. Pour rappel, une déduction forfaitaire de 10% est appliquée, au titre des frais professionnels. Si cet abattement est inférieur au total de vos frais professionnels, vous pouvez alors déduire le montant de vos frais réels

Vous avez déterminé votre revenu net imposable ? Vous devez le diviser par le nombre de parts de votre foyer fiscal. Vous obtenez ainsi votre quotient familial. Le quotient familial sert à déterminer un revenu imposable pour le foyer fiscal. Appliquez la somme obtenue au barème d'imposition. En 2021 pour l'imposition des revenus de l'année 2020, la réduction d'impôt liée au quotient familial est limitée à 1 570 euros pour chaque demi-part supplémentaire. 

Dans quels cas peut-on bénéficier d'une décote ou d'une réduction ?

Certains foyers fiscaux peuvent bénéficier d'une décote sur les revenus de 2020, si le montant brut de leur impôt sur le revenu ne dépasse pas un certain seuil. Voici les plafonds à ne pas dépasser : 

  • Pour une personne seule :  1 722 euros. "La décote est égale à la différence entre 779 € et 45,25 % du montant de votre impôt", explique-t-on sur le site service-public.fr
  • Pour un couple soumis à une imposition commune (marié ou pacsé) : 2 849 euros. "La décote est égale à la différence entre 1 289 € et 45,25 % du montant de votre impôt", complète-t-on. 

Pourquoi l'impôt sur le revenu est-il prélevé à la source ?

Depuis le 1er janvier 2019, le prélèvement à la source a été mis en œuvre, permettant le prélèvement de l'impôt sur le revenu directement sur les revenus contemporains des contribuables. Très concrètement, l'administration fiscale calcule un taux d'impôt à la source - ou des acomptes, pour vos revenus fonciers par exemple -, à partir de la dernière déclaration de revenus effectuée. L'application de ce taux permet le prélèvement de l'impôt tous les mois. 

Au printemps, les foyers fiscaux rédigent une nouvelle déclaration de revenus. Cette dernière permet d'évaluer si le contribuable est redevable d'un solde d'impôt sur le revenu, au regard de ses retenues à la source. Le taux de prélèvement à la source est susceptible de changer si les revenus ont évolué, à la hausse ou à la baisse. 

Comment faire une simulation de son impôt sur le revenu 2021 ? 

Vous souhaitez calculer le montant de votre impôt sur le revenu afin de prévoir ce qui vous attend à la fin de l'été ? Le plus simple reste d'utiliser le simulateur de l'impôt sur le revenu mis à disposition par le fisc. Avant d'entamer la simulation, mettez la main sur les éléments suivants : revenu net imposable, chargesavantages fiscaux et retenues à la source. Plus vous apporterez d'éléments précis, plus votre simulation d'impôt sur le revenu sera juste. Vous obtiendrez alors une estimation de votre impôt sur le revenu au titre de l'année 2020, avec l'application d'une décote ou non, et vous saurez si vous êtes redevable d'un solde à l'été au regard de ce que vous avez déjà payé. 

Vous préférez le calculer vous-même ? Le calcul de l'impôt sur le revenu va vous prendre un peu plus de temps. Vous devrez mettre la main sur votre revenu net imposable, puis déterminer le nombre de parts de votre foyer fiscal, déduire vos charges puis appliquer le barème de l'impôt sur le revenu (lire plus bas), sans oublier vos avantages fiscaux (crédits et réductions d'impôt). Vous êtes prêt à franchir le pas ? Consultez notre dossier dédié sans plus attendre pour connaître le montant de votre impôt sur le revenu dès à présent : 

Vous estimez encore trop d'impôt sur le revenu cette année : et si vous anticipiez d'ores et déjà 2022 ? Consultez notre dossier dédié : 

Qui a droit à un remboursement de l'impôt sur le revenu en 2021 ?

Certains contribuables ont eu la bonne surprise de recevoir un remboursement, directement sur leur compte bancaire, de la part du fisc au cours de l'été. Dans le détail, seuls deux cas de figure permettent de se retrouver dans cette situation : 

  1. A la consultation de votre déclaration de revenus 2021 sur les revenus de 2020, le fisc a évalué que vos retenues à la source ont été supérieures au montant total d'impôt sur le revenu dont vous êtes redevable au titre de l'année d'imposition. L'administration rembourse donc la différence. 
  2. Vous touchez l'acompte restant de crédit d'impôt régulier perçu à la mi-janvier (exemple : emploi à domicile, frais de garde d'un enfant de moins de 6 ans hors du domicile...). 

Il n'y a aucune démarche à faire en amont, si ce n'est vérifier ses coordonnées bancaires. 

Frais réels et impôt sur le revenu, comment ça marche ? 

A défaut d'initiative de votre part, l'administration fiscale applique une déduction forfaitaire de 10% à tous les salariés au titre des frais professionnels. Si vous estimez que cet abattement ne permet pas de couvrir l'intégralité de vos dépenses, vous avez la possibilité de déduire ces frais pour leur montant réel. 

Si vous décidez de déduire vos frais réels, ayez à l'esprit que la démarche peut être fastidieuse : vous devez répertorier l'intégralité de vos frais professionnels au cours de l'année d'imposition, ce qui impose une comptabilité rigoureuse. Vous devez conserver tous les justificatifs de vos dépenses, et ce, durant trois ans en cas de contrôle fiscal. Les frais engagés doivent répondre à une véritable nécessité pour votre activité professionnelle. 

Je suis autoentrepreneur, quid de mon impôt sur le revenu ?

Votre régime fiscal est celui de la micro-entreprise. Pour rappel, il faut respecter trois conditions pour bénéficier de ce régime. On vous les résume : 

  • Votre revenu fiscal de référence N-2, ne doit pas dépasser un certain seuil
  •  Votre chiffre d'affaires sur douze mois de l'année précédente ne doit pas dépasser : 170 000 euros (si votre commerce vend des marchandises, des objets, de la fourniture de logement) ou 70 000 euros "pour les autres prestataires de services relevant des bénéfices industriels et commerciaux (BIC) et les professionnels libéraux relevant des bénéfices non commerciaux (BNC), 
  • Vous choisissez le régime micro-social. 

Dans ce cas, il va falloir utiliser la déclaration n°2042-C PRO et indiquer le montant de votre CA ou recettes brutes annuelles. Vous souhaitez connaître le taux qui va vous être appliqué ? Consultez la page dédiée des impôts pour en savoir plus.