Impôt sur le revenu : il baisse en 2020, avez-vous consulté votre nouveau taux ?

Impôt sur le revenu : il baisse en 2020, avez-vous consulté votre nouveau taux ? IMPOT SUR LE REVENU - Une baisse de l'impôt sur le revenu de 5 milliards d'euros est prévue l'an prochain. Une mesure qui va être mise en place dès le mois de janvier grâce au prélèvement à la source. Sur le site des impôts, vous pouvez d'ores et déjà consulter votre nouveau taux.

[Mis à jour le 03 décembre 2019 à 09h58] Êtes-vous allé jeter un petit coup d’œil à votre espace personnel sur le site des impôts ces derniers temps ? N'attendez plus, foncez ! Vous pourriez en effet avoir une bonne surprise. L'administration fiscale a en effet dévoilé les nouveaux taux de prélèvement à la source, qui s'appliqueront en janvier 2020 sur votre fiche de paie. Rendez-vous sans plus attendre sur impots.gouv.fr muni de votre identifiant fiscal et de votre mot de passe, puis cliquez sur "Gérer mon prélèvement à la source". "Vous pouvez également comparer ce nouveau taux avec votre ancien taux de prélèvement à la source en vous rendant sur 'Consulter l'historique de tous vos prélèvements'", précise le ministère de l'Action et des comptes publics dans un communiqué publié lundi. Pourquoi votre taux change-t-il ? Pas de panique. On vous explique tout. 

Impôt sur le revenu : ce qui vous attend en 2020

En avril dernier, le président de la République a acté une baisse de l'impôt sur le revenu de cinq milliards d'euros. Le budget 2020, encore en discussion au Sénat à l'heure actuelle et dont l'examen parlementaire termine en ce mois de décembre, acte cette promesse présidentielle. Pour que cette mesure se traduise dans les faits, le fisc procède à un ajustement des taux de prélèvement à la source, prenant en compte cette réforme. C'est la raison pour laquelle votre taux d'impôt à la source a peut-être évolué.  

C'est aussi la raison pour laquelle, si vous avez déclaré une évolution de vos revenus en 2019, il est absolument nécessaire que vous moduliez votre taux en vue de 2020 puisque le nouveau taux qui vous a été accordé en cours d'année expire fin décembre. En informant le fisc avant le 7 décembre, vous lui permettez d'ajuster votre taux en fonction d'une évolution de revenus, tout en prenant compte de la réforme de l'impôt sur le revenu. 

Le barème de l'impôt sur le revenu 2020

Dans le détail, les foyers fiscaux soumis à la première tranche du barème de l'impôt sur le revenu vont voir le taux passer de 14 à 11%. Le seuil d'entrée de la deuxième tranche va également s'abaisser à 25 405 euros. Voici le nouveau barème de l'impôt sur le revenu 2020 : 

Tranches de revenus annuels  Taux applicable
jusqu'à 9 964 euros 0%
de 9 964 euros à 25 405 euros 11%
de 25 405 euros à 72 643 euros 30%
de  72 643 euros à 156 244 euros 41%
à partir de 156 244 euros 45%

Quel gain avec la baisse de l'impôt sur le revenu en 2020 ?

Au total, 12,2 millions de foyers, soumis à la première tranche du barème de l'impôt sur le revenu, devraient ainsi gagner 350 euros, selon les estimations de Bercy. Pour ceux qui sont imposés à la deuxième tranche, le gain sera de 125 euros pour un célibataire et de 250 euros pour un couple. Si on prend l'exemple d'un contribuable ayant 20 000 euros de revenu net imposable (sans l'abattement de 10%), célibataire, il est aujourd'hui imposé à hauteur de 14% sur les revenus compris entre 9 964 euros à 20 000 euros à hauteur de 14% ( = 10 036 euros x 14%). Il paye donc 1 405,04 euros d'impôt sur le revenu. Avec un taux à 11%, il devrait ainsi payer 1 103,96 euros d'impôt sur le revenu, soit un gain de 301,08‬ euros. 

Dans une annexe du projet de loi de finances, le ministère de l'Action et des comptes publics donne une évaluation de l'impôt sur le revenu après la réforme en fonction du profil. Ainsi, un célibataire qui déclare 1 500 euros par mois, payant aujourd'hui 236 euros d'impôt, payera 203 euros en 2020. Le gain s'avère encore plus élevé pour une personne déclarant 2 100 euros de revenu par mois : 527 euros. Et pour un couple ? Il gagnera jusqu'à 886 euros s'il déclare 4 600 €/mois de revenus. Vous êtes un couple de retraités de plus de 65 ans ? Vous serez également gagnant, si l'on en croit les estimations du ministère de l'Action et des comptes publics, à condition de déclarer plus de 2 500 euros de revenus par mois. Le gain maximal est évalué à 930 euros pour un couple qui déclare 4 600€/mois. 

Simulation de l'impôt sur le revenu 2020

Vous souhaitez vérifier vous-même ? Rendez-vous dès à présent sur le site des impôts. Un simulateur de la baisse d'impôt sur le revenu a été mis en ligne, iciIl vous suffit d'y indiquer votre revenu imposable annuel après abattement, le nombre de parts et votre situation familiale. 

Quotient familial, barème, taux : le calcul de l'impôt sur le revenu

Vous le savez, depuis janvier dernier, l'impôt sur le revenu est prélevé à la source. Pour déterminer le montant de l'impôt dû, l'intégralité des revenus est étudiée (traitements, salaires...). Dans un premier temps, il est nécessaire de déterminer le revenu net imposable - information que vous pouvez retrouver sur votre fiche de paie si vous êtes salarié. Sinon, aidez-vous du document joint à la déclaration de revenus, qui précise les abattements et déductions dont vous bénéficiez. 

Pour rappel, une déduction forfaitaire de 10% est appliquée, au titre des frais professionnels. Le montant minimum de cette déduction est de 437 euros. Elle est plafonnée à 12 502 euros par membre du foyer. Si cet abattement est inférieur au total de vos frais professionnels, vous pouvez alors déduire le montant de vos frais réelsUne fois votre revenu imposable déterminé, vous devez le diviser par le nombre de parts dont vous disposez. Vous obtenez ainsi votre quotient familial (lire plus bas). Enfin, pour connaître votre taux d'imposition, appliquez la somme obtenue au barème d'imposition (voir plus bas). 

Impôt sur le revenu et quotient familial

Le quotient familial sert à déterminer un revenu imposable pour le foyer fiscal. Par exemple, si un foyer composé d'un couple marié avec deux enfants cumule 60 000 euros de revenus, son revenu net imposable est de 54 000 euros (après la déduction forfaitaire de 10%) . En application des règles de plafonnement du quotient familial, on divise ce total par le nombre de parts de quotient familial du foyer fiscal (3 parts dans ce cas). On obtient ainsi 18 000 euros. C'est sur ce montant qu'est ensuite appliqué le barème progressif de l'impôt sur le revenu. 

Le quotient familial en fonction de la taille du foyer fiscal
Nombre d'enfants Nombre de part pour un couple marié ou pacsé Nombre de part pour un veuf ou une veuve Nombre de part pour un couple concubin Nombre de part pour une personne seule
Source : Direction générale des Finances publiques
0 2 1 1 1
1 2,5 2,5 1,5 2
2 3 3 2 2,5
3 4 4 3 3,5
4 5 5 4 4,5
Par enfant supplémentaire 1 1 1 1

Barème et taux de l'impôt sur le revenu en 2019

En France, l'impôt sur le revenu fonctionne avec un barème d'imposition. Ainsi, un taux compris entre 0 et 45% s'applique à chaque tranche de revenus du barème de l'impôt sur le revenu. Très concrètement, si votre revenu net imposable est inférieur à 9 964 euros, un taux nul est appliqué. Ces fameux taux s'appliquent à une fraction du revenu du ménage. Le montant total de l'impôt découle de l'addition des différentes tranches. 

Barème de l'impôt sur le revenu
Tranches de revenus annuels  Taux applicable
Source : Loi de finances 2019
jusqu'à 9 964 euros 0%
de 9 965 euros à 27 519 euros 14%
de 27 520 euros à 73 779 euros 30%
de 73 780 euros à 156 244 euros 41%
à partir de 156 245 euros 45%

Si nous reprenons notre exemple précédent, le foyer relève de la deuxième tranche (14 %). Ce taux représente le taux marginal d'imposition. Il s'applique pour la part des revenus entrant dans cette  tranche. Seuls les revenus qui sont compris entre 9 965 et 18 000 euros vont être taxés à hauteur de 14% (ceux compris entre 0 et 9 964 euros étant taxés à 0%). Soit 8 035 euros x 14% = 1 124,9 euros par part fiscale, soit un montant total de 3 374,7‬ euros, puisque le foyer fiscal comprend ici trois parts. 

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