Déclaration d'impôt 2021 : date, papier, formulaire... L'essentiel

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Déclaration d'impôt 2021 : date, papier, formulaire... L'essentiel DECLARATION IMPOT 2021. Dépêchez-vous de commencer à remplir votre déclaration de revenus 2021, la date limite approche à grands pas pour certains ! Retrouvez l'essentiel dans notre article dédié.

[Mis à jour le 06 mai 2021 à 09h21] Vous n'avez toujours pas mis le nez dans votre déclaration d'impôt 2021 ? La période déclarative a démarré, pour tous, le 8 avril dernier, et s'achève définitivement le 8 juin, mais attention ! Les dates limite sont différenciées en fonction du mode de déclaration, voire du numéro de département. Au total, trois zones (départements 01 à 19, 20 à 54 et 55 à 976) ont été élaborées. Vérifiez donc assidûment la date de fin qui vous concerne, car le moindre retard vous expose déjà à une première majoration de 10% du montant de votre impôt sur le revenu

La déclaration de revenus est une obligation pour tous. Elle permet de vérifier si vous êtes redevable d'un solde d'impôt sur le revenu, au regard de ce dont vous vous êtes acquitté via le prélèvement à la source. Les avis d'impôt sont transmis dès la fin juillet. Le taux d'impôt à la source, lui, est susceptible d'être révisé en fonction de ce que vous avez mentionné dans votre déclaration d'impôts 2021, et ce, dès le mois de septembre. Vous bénéficiez de la déclaration automatique ? Celle-ci ne vous dispense pas non plus de votre obligations fiscales : vérifiez assidûment les montants déjà remplis par le fisc, car ceux-ci sont loin d'être toujours exacts. Comment faire une simulation ? Qui peut encore utiliser le formulaire papier ? Comment remplir sa première déclaration d'impôts ? On répond à toutes vos questions dans notre article dédié. 

A l'issue de votre déclaration de revenus, vous constatez une hausse de votre impôt sur le revenu ? Et si vous anticipiez l'année 2022 : consultez sans attendre notre dossier dédié. 

Quelle date retenir pour la déclaration d'impôts 2021 ? Date limite

La période déclarative a déjà démarré. La date d'ouverture de la déclaration d'impôt 2021 est la même pour tous : 8 avril 2021. Contrairement à l'année dernière, l'exécutif n'a pas décalé le calendrier en raison de la crise sanitaire du coronavirus. Les dates limite, elles, dépendent de la manière dont vous déclarez et de votre numéro de département. Voici les échéances qui s'appliquent cette année : 

  • Jeudi 20 mai : formulaire papier, quel que soit le numéro de département. 
  • Mercredi 26 mai à 23h59 : départements 01 à 19. 
  • Mardi 1er juin, à 23h59 : départements 20 à 54. 
  • Mardi 8 juin, à 23h59 : départements 55 à 976. 

Pour connaître la date limite qui vous concerne, consultez notre article dédié : 

On peut ensuite distinguer deux grandes périodes pour le calendrier de la déclaration d'impôt 2021. La période de réception des avis d'impôt sur le revenu démarre le 26 juillet. C'est sur ce document que vous verrez si vous êtes officiellement redevable d'un solde d'impôt sur le revenu, si vous bénéficiez d'un remboursement, ou encore, si votre taux de prélèvement à la source évolue en septembre 2021. 

La période de paiement de l'impôt sur le revenu : elle intervient en septembre 2021. Pour rappel, elle concerne les foyers fiscaux dont les retenues à la source de l'année 2020 se sont révélées inférieures au montant total d'impôt sur le revenu dont ils sont redevables au titre de l'année d'imposition. Si votre impôt est inférieur à 300 euros, vous serez prélevé en une seule fois. Au-delà, vous serez prélevé en quatre fois. 

La déclaration d'impôt papier, c'est pour qui en 2021 ?

La majorité des contribuables déclarent en ligne. Seuls les contribuables qui reçoivent encore le formulaire papier peuvent déclarer avec le formulaire. Ce dernier est réservé aux personnes qui n'ont pas de connexion Internet et/ou qui ne sont pas en mesure remplir la déclaration sur Internet (on pense notamment aux personnes âgées). 

Comment remplir sa déclaration d'impôt 2021 sur Internet ?

Le formulaire de la déclaration d'impôt en ligne a été mis en ligne. Linternaute.com vous explique pas à pas comment procéder avec la déclaration en ligne, pour commencer. Connectez-vous dès à présent à votre espace personnel sur le site impots.gouv.fr, grâce à votre identifiant fiscal et votre mot de passe. Une fois sur votre tableau de bord, cliquez sur le bouton "Accéder à la déclaration en ligne". En préambule, l'administration fiscale précise, comme chaque année, que certains montants sont déjà connus. "Vérifiez avec attention les montants préremplis, et corrigez-les si besoin", précise-t-on. Ceci est valable également si vous bénéficiez de la déclaration de revenus automatique.

Dans un premier temps, vous devrez déjà vérifier l'adresse à laquelle vous résidez au 1er janvier 2021, avant d'entamer la partie déclarative à proprement parler. Cette étape est très importante, notamment pour les impôts locaux. Pensez également à préciser si vous détenez un téléviseur ou non, auquel cas vous serez redevable (ou pas) de la redevance TV. Dans un deuxième temps, vous allez devoir préciser votre situation familiale (célibataire, marié, pacsé, veuf...) et les personnes à charge. 

Viendra ensuite la troisième étape, où vous allez mentionner tous les revenus perçus au titre de l'année 2020 : pensez bien en amont à tout sélectionner, en utilisant le moteur de recherche ainsi que les déclarations annexes. N'oubliez pas non plus vos charges ainsi que vos crédits et réductions d'impôt. Une fois que vous aurez vérifié les montants préremplis, et que vous aurez tout mentionné, il ne vous restera plus qu'à consulter assidûment le résumé et à signer votre déclaration d'impôt 2021. Vous souhaitez retourner à la page précédente ? C'est possible, et n'ayez crainte, toutes données indiquées sont sauvegardées.  

Avant de remplir ma déclaration d'impôt, comment faire une simulation ?

Techniquement, vous ne pouvez pas faire une simulation de déclaration de revenus. Lorsque vous enclenchez la procédure en ligne, vous entamez le processus de déclaration. En revanche, vous avez la possibilité de réaliser une simulation de votre impôt sur le revenu, et ce, grâce à l'outil disponible sur le site des impôts

La procédure est semblable à celle que vous faites lorsque vous remplissez votre déclaration de revenus. Avant de vous lancer tête baissée, mettez la main sur les éléments suivants : votre revenu net imposable, vos charges (pensions alimentaires par exemple), avantages fiscaux (crédits, réductions et déductions d'impôt) et vos retenues à la source. Plus vous serez précis, plus votre simulation aura des chances de se révéler juste. Vous envisagez de franchir le pas, voire de calculer votre impôt sur le revenu seul ? Consultez notre dossier : 

Vous avez un doute sur les crédits et réductions d'impôts auxquelles vous pouvaient prétendre ? Pas de panique, consultez dès à présent notre dossier dédié :

Où peut-on dénicher le formulaire de la déclaration d'impôt 2021 ? 

L'administration fiscale a actualisé la page dédiée aux formulaires de la campagne déclarative 2021. Vous vous emmêlez les pinceaux ? Voici les différents formulaires existants : 

  • Formulaire 2042 K : c'est la déclaration de revenus classique
  • Formulaire 2042 K Auto : il s'agit de la déclaration de revenus automatique, préremplie avec les informations déjà connues du fisc. 
  • Formulaire 2042 RICI : c'est la déclaration que vous devez remplir en complément pour les réductions et crédits d'impôt
  • Formulaire 2042 C : c'est la déclaration complémentaire où figurent notamment les revenus mobiliers. 
  • Formulaire 2042 C Pro : la déclaration des professions non-salariées
  • Formulaire 2042 IOM : pour les investissements en Outre-mer (loi Girardin). 

Je suis autoentrepreneur, comment dois-je remplir ma déclaration d'impôt ?

Votre régime fiscal est celui de la micro-entreprise. Pour rappel, il faut respecter trois conditions pour bénéficier de ce régime. On vous les résume : 

  • Votre revenu fiscal de référence N-2, ne doit pas dépasser un certain seuil
  •  Votre chiffre d'affaires sur douze mois de l'année précédente ne doit pas dépasser : 170 000 euros (si votre commerce vend des marchandises, des objets, de la fourniture de logement) ou 70 000 euros "pour les autres prestataires de services relevant des bénéfices industriels et commerciaux (BIC) et les professionnels libéraux relevant des bénéfices non commerciaux (BNC), 
  • Vous choisissez le régime micro-social. 

Dans ce cas, il va falloir utiliser la déclaration n°2042-C PRO et indiquer le montant de votre CA ou recettes brutes annuelles. Vous souhaitez connaître le taux qui va vous être appliqué ? Consultez la page dédiée des impôts pour en savoir plus. 

Comment remplir sa toute première déclaration de revenus en 2021 ? 

Jeune actif, étudiant... La période déclarative a démarré pour vous aussi ! Vous vous demandez si vous allez devoir déclarer vos revenus cette année ? Pas de panique ! Pour rappel, vous êtes tenu de remplir une déclaration de revenus, à 18 ans dès lorsque vous n'êtes plus rattaché au foyer fiscal de vos parents. Ces derniers peuvent encore vous rattacher si vous étiez âgé de moins de 21 ans au 1er janvier 2020, voire moins de 25 ans si vous êtes encore étudiant (Si vous êtes parent, consultez notre article dédié sans plus attendre pour faire votre choix cette année : Vaut-il mieux rattacher ses enfants majeurs à son foyer fiscal ou leur verser une pension alimentaire ?). Si ce n'est pas le cas, vous ne pouvez vous soustraire à la déclaration de revenus. "La souscription de la déclaration des revenus avant la date limite constitue un acte important de la vie de chaque citoyen, quel que soit le niveau de ses revenus", martèle le fisc sur son site Internet. Et maintenant, comment doit-on procéder ? Les modalités dépendent de votre année de naissance. On vous explique tout : 

  • Vous avez 20 ans et plus, et vous étiez encore rattaché au foyer fiscal de vos parents l'an dernier : si vous avez reçu un courrier au mois d'avril 2021, vous allez devoir créer votre espace personnel sur le site des impôts. Pour ce faire, rien de plus simple, le courrier vous fournit un identifiant fiscal et un numéro d'accès. Vous devrez ensuite choisir un mot de passe, et compléter un revenu fiscal de référence égal à 0. Une fois en ligne, la déclaration peut être préremplie des montants déjà connus de l'administration fiscale. Il vous faudra les vérifier assidûment. Pensez à déclarer les éventuelles pensions alimentaires dont vous avez bénéficiez si vous n'avez pas été en mesure de subvenir à vos besoins durant la crise sanitaire. 
  • Vous avez 20 ans et plus, mais vous n'avez pas reçu de courrier : dans ce cas, vous allez devoir faire une demande d'identifiant fiscal. Sur le site impots.gouv.fr, cliquez sur "Vous êtes un particulier", "Votre demande concerne l'accès à votre espace particulier", puis "Je n'ai pas de numéro fiscal".
  • Vous n'avez pas d'accès à Internet ou n'avez pas les capacités pour remplir la déclaration de revenus en ligne ? Dans ce cas, il va falloir vous procurer le formulaire n°2042. 

N'attendez pas le dernier moment pour vous pencher sur votre déclaration d'impôt 2021 ! Des dates limite doivent être respectées. Vous risquez de voir votre impôt sur le revenu majoré si vous ne remplissez pas votre déclaration à temps. 

Comment remplir ma déclaration d'impôt avec mes frais réels en 2021 ? 

Vous constatez que vos dépenses professionnelles ne sont pas couvertes avec la déduction forfaitaire de 10% ? Dans ce cas, vous pouvez opter pour la déduction des frais réels. Frais kilométriques, repas... Ayez à l'esprit que la démarche peut s'avérer longue et fastidieuse, car elle implique que vous ayez conservé l'intégralité des justificatifs. Consultez notre article dédié sans plus attendre :

Quid du télétravail avec la déclaration d'impôt 2021 ? 

En 2020, vous avez très souvent laissé votre voiture au garage, ou au contraire, vous avez continué à vous rendre au travail ? Il est légitime que vous vous interrogiez sur les modalités de déclaration des frais professionnels. Par défaut, l'administration fiscale applique une déduction forfaitaire de 10% à tous les salariés. Le plafond de cette déduction d'impôt atteint 12 652 euros en 2021. Vous avez la possibilité d'opter pour l'option des frais réels, si vous estimez que la déduction forfaitaire ne couvre pas l'ensemble de vos dépenses professionnelles. 

Frais kilométriques, frais de repas... Ayez à l'esprit que la démarche peut s'avérer longue et fastidieuse, car elle implique de conserver l'intégralité des justificatifs. Dans le contexte de l'épidémie, pensez-y donc à deux fois, car la crise a, peut être, entraîné une diminution de vos frais professionnels, le télétravail s'étant fortement généralisé. 

Bercy a d'ailleurs annoncé que les "allocations versées par l'employeur couvrant des frais de télétravail à domicile (...) seront toujours exonérées d'impôt sur le revenu" pour l'année 2020. Qu'elles soient versées sous forme d'indemnités, de remboursements forfaitaires ou de frais réels, la déduction sera de 2,5 euros par jour de télétravail à domicile, dans la limite de 550 euros par an. Attention : cela ne comprend que les frais professionnels, et non les frais courants nécessités par l'exercice du télétravail (déplacement, restauration). Dans le détail, c'est l'employeur qui devra transmettre les informations au fisc. "Les salariés pourront s'en assurer au moment de déclarer leurs revenus 2020, en vérifiant les montants préremplis par rapport à : leurs bulletins de paie ou l'attestation fiscale annuelle délivrée par leur employeur", explique Bercy dans son communiqué.

Facile de prime abord ? Détrompez-vous, car si votre employeur vous a versé une indemnité supérieure à 550 euros, et que vous n'êtes pas en mesure de le justifier, vous devrez intégrer l'excédent à vos salaires imposables. Si vos frais générés par le télétravail se sont révélés importants, vous pouvez opter pour la déclaration des frais réels.