Impôt sur le revenu 2021 : date, simulation, tranche... L'essentiel

Impôt sur le revenu 2021 : date, simulation, tranche... L'essentiel IMPOT SUR LE REVENU 2021. Vous pouvez remplir votre déclaration de revenus sur le site des impôts depuis le 8 avril. Linternaute.com répond à toutes vos interrogations pour aborder cette tâche sereinement.

[Mis à jour le 12 avril 2021 à 07h38] Avez-vous entamé les démarches pour votre impôt sur le revenu au titre de l'année 2020 ? Depuis le 8 avril, vous pouvez désormais remplir votre déclaration de revenus. Cette année, les dates limite de l'impôt sur le revenu s'échelonnent entre le 20 mai et le 8 juin. Les déclarants qui utilisent le formulaire papier seront les premiers à devoir rendre leur déclaration avant le 20 mai à minuit. Ceux qui recourent à la déclaration dématérialisée bénéficient d'un délai supplémentaire. L'échéance dépend du numéro de département. Une fois la période déclarative achevée, les contribuables recevront leur avis d'impôt sur le revenu à l'été.  La déclaration de revenus demeure indispensable, et ce, malgré le prélèvement à la source, pour une raison très simple : elle permet au fisc de calculer l'impôt sur le revenu total dont vous êtes redevable au titre de l'année 2020. L'administration fiscale soustrait ensuite les retenues à la source effectuées au cours de l'année d'imposition. Objectif, déterminer si vous êtes redevable d'un solde d'impôt sur le revenu au titre de l'année 2020. Si c'est le cas, vous serez prélevé en septembre 2021. 

Quelle date retenir pour l'impôt sur le revenu 2021 ?

La période déclarative de l'impôt sur le revenu intervient au printemps. En 2021, la date d'ouverture de la déclaration d'impôt a été fixée au 8 avril. La déclaration sur Internet a été mise en ligne à cette date et les formulaires papiers ont été envoyés par courrier. Voici les dates limite de l'impôt qui s'appliquent cette année : 

  • Vous utilisez encore la déclaration d'impôt sur le revenu papier : 20 mai 2021
  • Pour la déclaration en ligne, si vous résidez dans un département numéroté de 01 à 19 : 26 mai 2021
  • Pour les contribuables qui habitent dans les départements 20 à 54 : 1er juin 2021
  • Si vous résidez dans un département numéroté de 55 à 976 : 8 juin

A l'été 2021, les contribuables recevront leur avis d'impôt sur le revenu. La date de réception dépend de votre situation. Linternaute.com résume : 

  • Entre le 26 juillet et le 6 août 2021 : si vous n'êtes pas redevable d'un solde d'impôt sur le revenu.
  • Entre le 31 juillet et le 6 août 2021 : si vous devez vous acquitter d'un solde d'impôt sur le revenu.

 C'est également durant l'été que les contribuables qui bénéficient d'un remboursement de l'administration fiscale verront apparaître le versement sur leur compte. En septembre 2021, si vous êtes redevable d'un solde d'impôt sur le revenu, vous serez prélevé par le fisc, en une seule fois si le montant est inférieur à 300 euros, et en quatre fois - entre septembre et décembre 2021 - au-delà. 

Comment faire une simulation de son impôt sur le revenu ? 

Le plus simple reste d'utiliser le simulateur de l'impôt sur le revenu mis à disposition par le fisc. Avant d'entamer la simulation, mettez la main sur les éléments suivants : 

  1. Votre revenu net imposable : si vous êtes salarié, il suffit de vous reporter à votre dernière fiche de paie de 2020, et de lire la ligne "net fiscal" depuis le 1er janvier 2020. C'est le montant que vous devrez reporter en case 1AJ. 
  2. Vos charges : répertoriez notamment les éventuelles pensions alimentaires que vous versez à vos enfants, y compris s'ils sont majeurs. Ce sont des montants que vous allez pouvoir préciser et qui seront déduits par la suite. 
  3. Vos avantages fiscaux : vous avez des dépenses d'emploi à domicile ? Vous avez réalisé des dons ? C'est le moment de retrouver les montants et les bordereaux correspondants pour les mentionner dans le simulateur. 
  4. Vos retenues à la source : là encore, si vous êtes salarié, vous obtiendrez ce montant en bas de votre dernière fiche de paie. 

Plus vous apporterez d'éléments précis, plus votre simulation d'impôt sur le revenu sera juste. Vous obtiendrez alors une estimation de votre impôt sur le revenu au titre de l'année 2020, avec l'application d'une décote ou non, et vous saurez si vous êtes redevable d'un solde à l'été au regard de ce que vous avez déjà payé. 

Vous préférez le calculer vous-même ? Le calcul de l'impôt sur le revenu va vous prendre un peu plus de temps. Vous devrez mettre la main sur votre revenu net imposable, puis déterminer le nombre de parts de votre foyer fiscal, déduire vos charges puis appliquer le barème de l'impôt sur le revenu (lire plus bas), sans oublier vos avantages fiscaux (crédits et réductions d'impôt). Vous êtes prêt à franchir le pas ? Consultez notre dossier dédié sans plus attendre pour connaître le montant de votre impôt sur le revenu dès à présent : 

Quels barème, taux et tranches pour l'impôt sur le revenu en 2021 ?

L'impôt sur le revenu fonctionne avec un barème d'imposition. Ainsi, un taux compris entre 0 et 45% s'applique à chaque tranche de revenus du barème de l'impôt sur le revenu. Très concrètement, si votre revenu net imposable est inférieur à un certain seuil, un taux nul est appliqué.

Ces fameux taux s'appliquent à une fraction du revenu du ménage. Le montant total de l'impôt découle de l'addition des différentes tranches. Voici le barème de l'impôt sur le revenu qui s'applique : 

Tranches de revenus annuels  Taux applicable
jusqu'à 10 084 euros 0%
de 10 085 euros à 25 710 euros 11%
de 25 711 euros à 73 516 euros 30%
de  73 517 euros à 158 122 euros 41%
à partir de 158 123 euros 45%

L'intégralité des revenus (salaires, pensions, retraites, revenus fonciers) que vous percevez sur l'année d'imposition sont étudiées par le fisc. Dans un premier temps, il est nécessaire de déterminer le revenu net imposable - information que vous pouvez retrouver sur votre fiche de paie si vous êtes salarié. Pour rappel, une déduction forfaitaire de 10% est appliquée, au titre des frais professionnels. Si cet abattement est inférieur au total de vos frais professionnels, vous pouvez alors déduire le montant de vos frais réels

Vous avez déterminé votre revenu net imposable ? Vous devez le diviser par le nombre de parts de votre foyer fiscal. Vous obtenez ainsi votre quotient familial. Le quotient familial sert à déterminer un revenu imposable pour le foyer fiscal. Appliquez la somme obtenue au barème d'imposition. En 2021 pour l'imposition des revenus de l'année 2020, la réduction d'impôt liée au quotient familial est limitée à 1 570 euros pour chaque demi-part supplémentaire. 

L'année 2021 est marquée par plusieurs changements. Le barème de l'impôt sur le revenu a changé : le taux de la première tranche d'imposition a notamment été abaissé à 11% contre 14% auparavant, pour permettre la prise en compte de la baisse de l'impôt sur le revenu annoncée en 2019 par Emmanuel Macron, consécutivement à la crise des gilets jaunes. En outre, la décote d'impôt a été réformée. Ce mécanisme permet à certains contribuables qui payent peu d'impôt de réduire, voire d'annuler leur impôt sur le revenu (lire plus bas). Vous souhaitez prolonger votre lecture ? Consultez dès à présent notre dossier dédié : 

Dans quels cas peut-on bénéficier d'une décote ou d'une réduction ?

Certains foyers fiscaux peuvent bénéficier d'une décote sur les revenus de 2020, si le montant brut de leur impôt sur le revenu ne dépasse pas un certain seuil. Voici les plafonds à ne pas dépasser : 

  • Pour une personne seule :  1 722 euros. "La décote est égale à la différence entre 779 € et 45,25 % du montant de votre impôt", explique-t-on sur le site service-public.fr
  • Pour un couple soumis à une imposition commune (marié ou pacsé) : 2 849 euros. "La décote est égale à la différence entre 1 289 € et 45,25 % du montant de votre impôt", complète-t-on.  

Je veux déclarer mes frais réels, comment faire ? 

Vous constatez que vos dépenses professionnelles ne sont pas couvertes avec la déduction forfaitaire de 10% ? Dans ce cas, vous pouvez opter pour la déduction des frais réels. Frais kilométriques, repas... Ayez à l'esprit que la démarche peut s'avérer longue et fastidieuse, car elle implique que vous ayez conservé l'intégralité des justificatifs. Consultez notre dossier dédié sans plus attendre : 

Qu'est-ce qui change pour la déclaration d'impôt 2021 avec le télétravail ? 

Durant la crise sanitaire, vous avez, comme de nombreux Français eu recours au télétravail. En raison du contexte exceptionnel, les "allocations versées par l'employeur couvrant des frais de télétravail à domicile (...) seront toujours exonérées d'impôt sur le revenu", a annoncé Bercy. Qu'elles soient versées sous forme d'indemnités, de remboursements forfaitaires ou de frais réels, la déduction sera de 2,5 euros par jour de télétravail à domicile, dans la limite de 550 euros par an. Attention : cela ne comprend que les frais professionnels, et non les frais courants nécessités par l'exercice du télétravail (déplacement, restauration). Dans le détail, c'est l'employeur qui devra transmettre les informations au fisc. "Les salariés pourront s'en assurer au moment de déclarer leurs revenus 2020, en vérifiant les montants préremplis par rapport à : leurs bulletins de paie ou l'attestation fiscale annuelle délivrée par leur employeur", explique Bercy dans son communiqué.

Chômage partiel, primes, perte d'emploi... Vous avez une interrogation en lien avec la crise sanitaire du coronavirus ? Pas de panique, Linternaute.com répond à toutes vos questions dans un dossier dédié : 

Quid de l'impôt sur le revenu pour un autoentrepreneur ?

En 2020, vous êtes devenu autoentrepreneur dans le cadre de la crise sanitaire. Dans ce cas, vous êtes soumis au régime de la micro-entreprise. Pas de panique, cela signifie simplement que les revenus issus de votre activité d'autoentrepreneur relèvent du micro-BIC (bénéfices industriels et commerciaux ou micro-BNC (bénéfices non-commerciaux). Vous bénéficiez d'un régime de paiement simplifié et libératoire des charges sociales, qui peut être complété par une option de versement libératoire de l'impôt sur le revenu, peut-on lire sur le site du fisc. 

Si vous choisissez cette option, alors vous vous acquitterez de l'impôt sur le revenu tous les mois, ou tous les trimestres, en fonction d'un pourcentage de CA. 

Si vous n'optez pas pour l'option de versement libératoire, le montant de votre chiffre d'affaires ou de vos recettes brutes annuelles doit être mentionné dans la déclaration de revenus, formulaire 2042-C PRO, afin qu'il soit imposé selon le barème progressif de l'impôt sur le revenu. "Ce montant sera ensuite réduit automatiquement lors du calcul de votre impôt d'un montant forfaitaire à savoir : 71% du CA pour les activités d'achat de biens destinés à être revendus en l'état (...) ; 50% du CA pour les autres activités industrielles et économiques ; 34 % du CA pour les activités libérales", indique-t-on sur le site des impôts